老师，工资只是计提单位承担的部分，个人的不计提吗？麻烦老师看看我写的会计分录有什么问题吗？个人的一直都在贷方其他应付款，那怎么冲销呢？

紫苏 追问

2021-11-22 14:04

发放时我的图片里写的有啊，我问得是个人工资计提是怎么写会计分录的？

郭老师 解答

2021-11-22 14:05

借管理费用工资贷应付职工薪酬工资
这个是个人计提的

紫苏 追问

2021-11-22 14:10

我的意思，我图片里的那发放时，贷方，一直有余额其他应付款 -社保，公积金，个税？

郭老师 解答

2021-11-22 14:12

不会的
那么给你做了
你扣除了
你得交给税务局
支付了就没有余额的

郭老师 解答

2021-11-22 14:13

完整的可以看下这个

计提借管理费用-工资/社保/公积金（单位负担的）
贷应付职工薪酬-工资/社保/公积金（单位负担的）
发工资
借应付职工薪酬-工资
贷其他应付款/其他应收款（个人负担的）
应交税费-个税
银行存款
缴纳社保
借应付职工薪酬-社保/公积金（单位负担的）
其他应收款/其他应付款（个人负担的）
贷银行存款

紫苏 追问

2021-11-22 14:22

我明白了，也就是不管缴纳个人或者单位社保时，都会冲一笔，而贷方是银行存款。

紫苏 追问

2021-11-22 14:24

谢谢老师，你刚才的那句交给税局点醒了我，我明白了，原来代扣的是要银行缴纳得，我忽视了这个会计分录，现在明白了。谢谢老师

郭老师 解答

2021-11-22 14:26

好的
不用客气哦
工作愉快