1月工资4500，工资里已经核算1000的个人所得税30元，现在过年发1000元过年费，是不是要做一张表，（4500 1000）-3500=2000 ，2000计算个税再减去工资里已经核算的30元，再补缴30元？这样处理对不对？

坐看云起 追问

2017-02-07 13:07

谢谢你，老师！最后再问一下，工资已经核算过来，已经记过账，现在就做这一笔发过节费的分录，是不是借管理费用--过节费（福利费）贷 应付职工薪酬，然后发放借：应付职工薪酬---福利费   
                                                              其他应收款----**（缴个税的人） 
                                                             贷 银存  
                                                                 应交税费--个税

坐看云起 追问

2017-02-07 13:09

我是不是要做一张表，吧每个人的工资写进去，再写上过节费，超出3500的补缴个税，不超的不管？

笑笑老师 解答

2017-02-07 12:52

您好，这算是奖金性质的吗，若是1000交个税1000*3%＝30元。总之也要再交30了

笑笑老师 解答

2017-02-07 12:56

您好，如果加个这笔钱不够3500的，可以合并在工资里了。不要单独做年终奖了。

笑笑老师 解答

2017-02-07 13:09

您好，应付职工薪酬二级科目就写工资就行了。其他都没有什么问题了