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【例题】甲公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%,商品售价中不包含增值税。销售商品和提供服务均符合收入确认条件,其成本在确认收入时逐笔结转。2020年12月,甲公司发生如下交易或事项: (1)6日,销售一批商品给丙公司,开出的增值税专用发票上注明的售价为200万元,增值税税额为26万元。该批商品的成本为100万元,尚末收到货款。 (2)19日,与丁公司签订销售协议向其销售一批商品,丙公司当日预付货款271.2万元。20日,甲公司发出商品,该批商品实际成本为120万元。销售协议约定,售价240万元,相关增值税税额31.2万元,假设纳税义务在发出商品时产生。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,编制甲公司12月上述业务相关的会计分录。
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于2021-11-22 10:52 发布 3878次浏览
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暖暖老师
职称： 中级会计师,税务师,审计师
2021-11-22 10:55
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精选问题
网上报名没去审核 问
你们是考后审核还是考前 答
这个题目听了后还是没理解后面＋15W 问
关税计算依据中卖方违反合同规定延期交货的罚款,卖方在货价中冲减时,罚款则不能从成交价格中扣除。 答
老师，我们公司之前签了9%的工程劳务合同，但是甲方 问
同学，你好 所有成本人材机都开在了9%的那家，那不合适再分成2家公司了 答
出口企业连续两个月零申报增值税戸影响企业纳税 问
同学您好！ 连续两个月零申报增值税可能影响企业纳税信用评级，尤其是实际存在出口业务但税额少、有留底税额时。高新申请通过与此关系不大，但长期零申报或申报不实可能引起税务部门关注。建议企业加强财务管理，确保申报准确，及时与税务部门沟通，以维护良好纳税信用。 答
某企业设有供电和修理两个辅助生产车间.6月份，供 问
你好 直接分配法 供电辅助生产费用分配率=28050/(54000-3000)=0.55 修理车间的辅助生产费用分配率=20000/(4600-600)=5 2.分配辅助生产费用并编制相应分录 借生产成本-A 0.55*20000=11000 -B 0.55*25000=13750 制造费用0.55*4000%2B5*3400=19200 管理费用0.55*2000%2B5*600=4100 贷 生产成本-辅助生产成本-供电28050 -修理20000 答
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