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送心意

王超老师

职称： 注册会计师,中级会计师

2021-11-21 07:35

你好
（1）抵免限额＝100×25%＝25（万元）；






（2）境外实缴＝20（万元）；






（3）境内、外所得的应纳税额＝200×25%＋5－25＝30（万元）

坚持学习 追问

2021-11-21 09:15

抵免限额是什么意思，还有加5怎么算出来的老师？

王超老师 解答

2021-11-21 09:21

这个是指在我国境内最高的缴税额度，计算的时候不能够超过这个额度

坚持学习 追问

2021-11-21 09:55

还有加了5万怎么算出来的，老师

王超老师 解答

2021-11-21 10:04

那个是境内和境外的差额的，相当于是一个额度

王超老师 解答

2021-11-21 10:07

也就是25和20的差额的

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相关问题讨论
你好，同学。 如果你是计算税法上的税负，那么第一个。 如果你是计算会计上的税负，第二个。
2020-02-19 20:09:09
是企业所得税的应纳税所得额
2023-06-27 15:42:33
你好！ 对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。例1：甲公司从事家政服务，2019年度从业人数为120人，资产总额为4000万元，企业所得税应纳税所得额为90万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=90×25%×20%=4.5万元，享受了18万元的减免税优惠。例2：乙公司从事软件设计服务，2019年度从业人数为200人，资产总额为5000万元，企业所得税应纳税所得额为280万元，当年度该公司应缴纳企业所得税=100×25%×20%+（280-100）×50%×20%=23万元，享受了47万元的减免税优惠。
2019-10-31 22:45:59
对的哦，就是实际税率为5%呢！
2019-09-29 16:08:28
您好，是这样的，没有错误
2022-01-21 11:44:12
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