2. 乙公司为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为13%。该公司20×1年12月发生下列业务: (1)12日,与客户签订一项服务合同,合同规定总价款为500万元(不含增值税),于合同签订5日内收取113万元,其余款项在服务完成后收取。乙公司采用产出法确认服务收入。 (2).15日,收到客户首期付款113万元,存入银行。 (3) 31日,甲公司为完成该项服务发生服务成本200万元,经专业测量师测量,服务的履约进度为50%。预计到服务完成还将发生成本200万元。确认收入开具增值税专用发票
香蕉蜜粉
于2021-11-20 19:47 发布 992次浏览
- 送心意
安娜老师
职称: 中级会计师
2021-11-20 19:58
15日收到首期付款,
借:银行存款113
贷:合同负债113
确认合同收入是500*50%=250
借:合同负债282.5
贷:主营业务收入250
应交税费-销项税32.5
结转成本,
借:合同履约成本200
贷:劳务成本200
相关问题讨论

是的。施工企业增值一般纳税人开具普通发票和增值税专用发票税率是一样的税率。
2018-02-28 16:58:12

同学您好,是的没错, 是一样的
增值税普通发票税率跟增值税专用发票是一样
2022-09-09 08:59:57

不一样的,销项税额不一样
2019-11-09 03:05:33

你好,和你专票税率是一样的
2018-12-04 11:10:07

都可以开
2015-12-22 14:03:01
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