小规模纳税人，金税盘被锁了，增值税第四季度逾期未申报，先解锁先还是找先补申报，国税局未上传报表。逾期滞纳金罚款重吗。本人没什么经验

税务局代小规模纳税人开增值税专用发票时，税率是按小规模纳税人适用税率吗？那小规模纳税人如何入账

答： 您好，是的，按3%的增值税率开的。代开的发票入账时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税。

小规模纳税人在国税代开专票的会计分录怎么做小规模纳税人找税局代开增值税专用发票，税率是3%;

答： (1)确认收入 借：应收账款——A公司 贷：主营业务收入 贷：应交税费——应交增值税 (2)缴纳税费 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 (3)收入到账 借：银行存款 贷：应收账款——A公司

报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？

答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一

小规模纳税人国税带来增值税专用发票，税率是多少？我公司小规模纳税人税率为5%

答： 你好，小规模纳税人税率3%，你公司提供是出租不动产的租金税率是5%。