老师，我们是建筑行业一般纳税人现在接了一个项目，采用简易计税，那我们现在开票是开普票吗？3%的税率吗？今年是疫情年可以开1%的税率吗？

思顿乔老师 解答

2021-11-19 22:40

可以开普票。1个点是针对小规模纳税人

琵琶弦思🌼 追问

2021-11-19 22:41

好的，老师，那简易计税的话是只能开具普票吗？我们开了普票后，应纳税额的计税基础是什么呢？

思顿乔老师 解答

2021-11-19 22:43

您好，您的开票收入是计税基础

思顿乔老师 解答

2021-11-19 22:44

增值税专用发票管理办法没说简易计税能开专用发票,所以不能开.一般纳税人的增值税专用发票就是给按增值税税率征税用的,简易计税属于税收优惠的一种形式了,对征税方优惠不能再让购买方再享受进项抵扣,会影响国家税收;有过文件规定,明确简易办法征收的不能开具增值税专用发票,不论是一般纳税人还是小规模纳税人.

琵琶弦思🌼 追问

2021-11-19 22:46

那老师，如果我们后期把这个简易计税的项目再分包出去，那我们的计税基础是不是应该是我们取得的合同价款扣除分包款项之后的余额呢

思顿乔老师 解答

2021-11-19 22:48

您好。不是这样的。谢谢

琵琶弦思🌼 追问

2021-11-19 22:49

那老师，如果后期工程分包出去了，我们公司的增值税应该怎样计算呢

思顿乔老师 解答

2021-11-19 22:50

按照你们的收入去计算。

思顿乔老师 解答

2021-11-19 22:51

分包出去产生的也计算计入

思顿乔老师 解答

2021-11-19 22:51

那我们的计税基础是不是应该是我们取得的合同价款扣除分包款项之后的余额呢？不扣除的

琵琶弦思🌼 追问

2021-11-19 22:58

假如发包方支付给我们工程项目款100万，我们又将工程分包给乙方来做，我们支付乙方80万，那我司的增值税应该怎样计算呢？老师

琵琶弦思🌼 追问

2021-11-19 22:59

该项目采用简易计税方式

思顿乔老师 解答

2021-11-19 23:21

您好。按照100万去计算的

思顿乔老师 解答

2021-11-19 23:22

您好，就是本月的产值就是您的收入，不管是否分包出去