老师，公司今年被税司罚钱了，你看看我三张图增值税怎么做账

深情的白昼 追问

2014-12-12 18:43

这是2012年和2013年的啊

深情的白昼 追问

2014-12-12 18:44

税局叫我改好重新交过2013年的所得税年报给他们

深情的白昼 追问

2014-12-12 18:52

那个补交2013年增值税税款，罚款和滞纳金不用记得以前年度损益科目吗

赵老师 解答

2014-12-12 18:35

国税的罚款借：营业外支出 贷：银行存款 营业外支出期未转至本年利润科目，第三张表本年利润减少

赵老师 解答

2014-12-12 18:41

本年度的所得税还是以前年度的？

赵老师 解答

2014-12-12 18:47

所得科分录 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交企业所得税 
借:应交科费－应交企业所得税 贷：银行存款 
滞纳金分录 借：以前年度损益调整  贷：银行存款 
借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整（合计数）

赵老师 解答

2014-12-12 19:04

滞纳金入以前年度损益调整，补交增值税 借：应交税费-未交增值税  贷：银行存款