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bamboo老师

职称： 注册会计师,中级会计师,税务师

2021-11-19 11:02

您好
1.适用一般计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+9%)×2%
2.适用简易计税方法计税的，应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%

CHEN 追问

2021-11-19 11:15

这是一次性缴纳的嘛

CHEN 追问

2021-11-19 11:19

这个全部价款指的是合同金额还是最终结算金额

bamboo老师 解答

2021-11-19 11:22

不是的 根据每次预收或者需要开具发票的金额对应缴纳

CHEN 追问

2021-11-19 11:27

如果后续还有开发票，还要继续缴纳嘛

bamboo老师 解答

2021-11-19 11:28

后续还有开发票，还要继续缴纳 因为每次只缴纳的是每次开具发票的税金啊

CHEN 追问

2021-11-19 11:33

那后续缴纳的是=（全部价款和价外费用—分包款）/1.09*0.02—已缴税款，这样嘛

bamboo老师 解答

2021-11-19 12:34

不是的 每次都是单独计算的 只计算当次开具的

CHEN 追问

2021-11-19 12:36

哦哦，那异地预缴的税款，增值税，企业所得税啥的可以抵嘛

bamboo老师 解答

2021-11-19 12:39

异地预缴的税款，增值税，企业所得税啥的可以抵

CHEN 追问

2021-11-19 12:42

印花税呢，也是每次开票缴纳，还是根据合同一次缴纳

bamboo老师 解答

2021-11-19 12:48

有的地区是一次性缴纳 有的地区是根据开具发票缴纳 具体看地区

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