老师，在哪种情况下，增值税无留底，但是附加税有留底，

绿色 追问

2021-11-19 10:08

您好，那如果是本月销项税额是5万，预缴增值税2万，进项增值税是3万呢

绿色 追问

2021-11-19 10:09

在预缴环节，在预缴增值税时也会预缴附加税

微微老师 解答

2021-11-19 10:09

增值税月末结转过程如下:
1. 结转进项税额:
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税额)
2. 结转销项税额:
借:应交税费-应交增值税(销项税额)
贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
3. 结转应缴纳增值税(即进、销差额):
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
4. 实际交纳时
借:应交税费-未交增值税
借：预缴增值税
贷:银行存款

绿色 追问

2021-11-19 10:17

老师，我还是没想明白，如果销项税额是5万，预缴增值税2万，预缴附加税2400，如果进项增值税是3万，那应交增值税为0,2400的附加税是不是就成了留底，我理解的对不

微微老师 解答

2021-11-19 10:20

您好，因为实操中，基本不会有那么刚好的情况出现