企业是小规模升的一般纳税人，小规模期末余额库存40万左右，但实际没有，现在是一般纳税人一直挂账，需要怎么冲回

羣姐 追问

2021-11-19 09:48

是小规模企业的时候，企业要开一批发票，先进来的库存，之后没有从公司户头走，而是个人去代开的，所以滞留库存了，实际库存是没有的，好几年了，现在库存一直挂着

玲老师 解答

2021-11-19 09:50

实际还是少确认收入了，对吧？补记收入只有这办法。结转成本

羣姐 追问

2021-11-19 09:55

但是收入给个人开给对方公司的 没有走我们公司户 这个补给收入企业还得交税 企业不能认

玲老师 解答

2021-11-19 10:00

个人发生的业务和企业没有关系，你企业正常销售了，是开票没有销售库存商品，是在库里放着那对。你上面说的个人的业务和企业有关系吗？

羣姐 追问

2021-11-19 10:03

这个库存当时会计就不应该往上做是不  因为开票是个人代开的 也等于公司把货卖出去了，但是是未开票收入

玲老师 解答

2021-11-19 10:06

您好。。单位是未开票收入就正常做收入出库，这就对了。

羣姐 追问

2021-11-19 10:07

不做未开票收入 有没有办法吧这个库存消化掉  待处理财产损益这个科目可不可以用

玲老师 解答

2021-11-19 10:12

盘亏也是要交税的。就是你这种业务不交税是不行的。

玲老师 解答

2021-11-19 10:12

说错了，盘盈也是要交税的，不交税不行。