老师，我想咨询一下，企业注销时，账务处理，账面上只剩下“其他应收”和“其他应付款”了，这个怎么继续处理 呢？ 因为这个公司从来没有收入，都是费用，发工资也是借法人款，发工资

简单安静 追问

2021-11-18 16:39

就是个人，没有往来业务，他们家的凭证，每月就是 计提工资（1个人），发工资（现金），结转，没有现金了会借款

娟娟老师 解答

2021-11-18 16:42

意思是其他应付是借法人的钱？

简单安静 追问

2021-11-18 16:51

第一季度，资产负债表上，现金4000，其他应付款是10万，所有者权益-9.6万，
第二季度，季报的时候，上个会计报的资产负债表上：现金8000，其他应收-9万，总资产-8.2万
负债 应付职工薪酬1000元,其他应付款2万元，所有者权益-10.3万

简单安静 追问

2021-11-18 16:52

其他应收和应付 全是个人的借款往来，因为企业没有收入，开业以来一笔收入都没有

简单安静 追问

2021-11-18 17:00

是的 就是借法人款，发工资的那一个人也是法人

娟娟老师 解答

2021-11-18 17:04

借法人的现金，来发工资，但工资实际未发吗？借法人钱的时候
借：库存现金
贷：其他应付款
计提工资
借：管理费用等
贷：应付职工薪酬
不明白你的其他应收款是指什么？如果工资未发，那余额就在应付职工薪酬

简单安静 追问

2021-11-18 17:11

因为从4月开始，上个会计接手了，没有做实际的账，第二季度报税的时候，资产负债表的其他应收款报的-90000，

我也不知道上个会计第二季度怎么报税的，第三季度还是其他应收款-90000，这个月我接手了，老板让把这个公司注销了。

我一看这账，其他的都科目都能平了，就剩其他应收和其他应付，有余额，不知道怎么处理掉，因为他们家没有收入

简单安静 追问

2021-11-18 17:13

就是注销时，我要是报报表，还继续报其他应收应付的那个余额，会不会有啥影响，要是没影响我就这么报了

要是有影响需要处理，我怎么处理掉

娟娟老师 解答

2021-11-18 17:28

你的报表之前在税务局已申报过了，如果你要改，要把前面的都改了，你先按这个报表去办理注销，有问题再改，一般不会问这么 细

简单安静 追问

2021-11-18 17:28

好的 谢谢老师

娟娟老师 解答

2021-11-18 17:42

不用客气，应该的，麻烦五星好评，谢谢