老师，问下，因我公司以前是外派出去的，工资社保什么的都是直接在外派公司发放。但是这个月开始从我们公司开始发放，但是工资表里的社保、个税、公积金对方已经帮我们员工支付了。这样的话，我发放工资时，怎么做分录、

学堂用户_ph931002 追问

2021-11-18 15:51

那我发放时，本应该是借：应付职工薪酬-工资   贷：银行存款  应交税费-个人所得税   其他应付款-社保公积金，这笔分录怎么转化。因为我们实际支付工资是应付减去了员工个人社保公积金的。  但是公司没有给员工扣缴，因为这几笔费用是对方公司已经付了

宋生老师 解答

2021-11-18 15:53

你好！你已经做过什么分录了？你已经做了借：应付职工薪酬-工资 贷：银行存款 应交税费-个人所得税 其他应付款-社保公积金，了吗？

学堂用户_ph931002 追问

2021-11-18 15:55

但是里面其他应付款，个税对方公司已经帮忙扣缴和支付社保了。对方公司会给我们服务费，我们会开票给他们

宋生老师 解答

2021-11-18 16:00

你好！你这个，本质上是你多入了管理费用了。因为你没有付那些款，你都计入了管理费用。

学堂用户_ph931002 追问

2021-11-18 16:04

那这个怎么做嘞？

宋生老师 解答

2021-11-18 16:07

你好！你冲减就好了。借：其他应付款 贷管理费用

学堂用户_ph931002 追问

2021-11-18 16:10

但是这些款，以后对方公司会从服务费里扣除，会影响吗？

宋生老师 解答

2021-11-18 16:11

你好！有。如果还要扣除，那就不用冲减了。因为你们公司还是负担了

学堂用户_ph931002 追问

2021-11-18 16:13

是的，所以这样的话，这部分社保、公积金、个税的我要怎么做分录

宋生老师 解答

2021-11-18 16:13

你好！就先这样挂着就好了。不用做了
等他扣的时候在做