比如我这个月水费1000元，公司自用200元，商铺800元，收到3%专票，然后收商铺预存水费1500，开票是按9%么还是3%？我是一般纳税人。具体分录能帮我带一下数字么

小鱼儿 追问

2021-11-18 15:23

是的老师是物业公司

meizi老师 解答

2021-11-18 15:28

你好；   那你就 可以申请简易计税按3% 。 比如       借主营业务成本- 水费  800 ；    管理费用-水费  200贷银行存款 1000  ；  借  银行存款1500 贷预收账款1500  。     借  预收账款   贷主营业务收入； 应交税费 -简易计税    

小鱼儿 追问

2021-11-18 15:52

这个3%差额需要备案么，备案后开票也是按3%是么，不备案只能开9%，就不能计算3%征税是吧

meizi老师 解答

2021-11-18 15:55

 你好； 电子税务局去备案 。是的额按3%就行了。       是的 

小鱼儿 追问

2021-11-18 16:05

那按3%，管理费用这部分的水费就不能抵扣了是么

meizi老师 解答

2021-11-18 16:08

 你好； 是的。 对应的进项税不能抵扣的