①分包给总包开材料票，分包公司是不是经营范围得有销售业务，税点是11%吗？②总包给分包挂靠，那么分包应该准备多少票？应该怎么算

标致的酸奶 追问

2021-11-17 20:12

①分包给总包开材料票13%，总包是建筑行业9%，那么总包抵扣按照13%还是9来抵扣？如果按照13%抵扣，是不是票面金额和工程款9%得一样？③分包公司准备票，应该怎么确定，是总包-按照总包的增值税税负率代扣，附加税，印花税，企业所得税税负率代扣，管理费，之后剩余的全部开材料票吗？

王雁鸣老师 解答

2021-11-17 20:26

同学你好，①总包抵扣按照13%还来抵扣。②如果按照13%抵扣，票面金额和工程款9%的不一样，因为需要扣除掉税费。③分包公司准备票，应该是总包-按照总包的增值税税负率代扣，附加税，印花税，企业所得税税负率代扣，管理费，之后剩余的全部开材料票，或者劳务费等。

标致的酸奶 追问

2021-11-17 20:39

老师，分包给总包开材料票是13%，总包给甲方开的是工程施工票9%，相当于总包不用交税了？进项＞销项？

王雁鸣老师 解答

2021-11-17 20:46

同学你好，不一定的，因为分包开给总包的金额小，总包开给甲方的金额大。

标致的酸奶 追问

2021-11-17 20:56

老师总包建筑行业不是应该按照9%来抵扣进项吗？采购材料按照13%抵扣吗？那劳务票如果是专票是按照6%来抵扣吗？②还有分包准备票时-管理费？是代表管理费是总包自己承担这个收入吗？自己要交税吗？

王雁鸣老师 解答

2021-11-17 21:07

同学你好，①不是的，应该是采购材料按照13%抵扣，劳务票如果是专票是按照6%来抵扣。②还有分包准备票时-管理费，是代表管理费是总包自己承担这个收入，自己要交税的。

标致的酸奶 追问

2021-11-17 21:15

总包给包工头付劳务费，包工头可以自己去税务代开劳务票吗？我查了下还是公司可以提包工头代开劳务票？总包给包工头代开劳务票是什么意思？

王雁鸣老师 解答

2021-11-17 21:18

同学你好，总包给包工头付劳务费，包工头可以自己去税务代开劳务票，公司可以替包工头代开劳务票，总包给包工头代开劳务票就是，包工头提供人员，总包给这个人发工资，做为总包的成本入账，并给甲方开具劳务或者工程发票的意思。

标致的酸奶 追问

2021-11-17 21:22

老师一般说的工程年产值和工程款是一个意思吗？建筑行业增值税税负率和所得税税负率一般大概是多少呀？

标致的酸奶 追问

2021-11-17 21:24

总包又有房地产又有建筑行业，那么黑分包单位全税负率是按照这个公司年度总（房产＋建筑）的税负率？还是按照这个公司年度单独的建筑施工的税负率？

王雁鸣老师 解答

2021-11-17 21:28

同学你好，一般说的工程年产值和工程款是一个意思，建筑行业增值税税负率大概是3.5%，所得税税负率一般大概是1%。
总包又有房地产又有建筑行业，分包单位全税负率是按照这个公司年度总（房产＋建筑）的税负率。

标致的酸奶 追问

2021-11-17 21:38

太感谢老师了哈！祝安好

王雁鸣老师 解答

2021-11-17 21:38

同学你好，不客气，祝你学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答你的问题将会更加用心，谢谢。