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佟老师

职称： 税务师,中级会计师

2021-11-16 16:39

借管理费用   贷进项税额转出

果粉 追问

2021-11-16 16:40

老师，金额是多少？

佟老师 解答

2021-11-16 16:40

借管理费用 50贷进项税额转出50

果粉 追问

2021-11-16 16:41

老师，那原来的进项税不是50嘛，原来的进项税怎么处理啊？

佟老师 解答

2021-11-16 16:45

你不是转出了吗？还要处理什么？

果粉 追问

2021-11-16 16:46

老师，不是借进项税50，贷进项税额转出50嘛？

佟老师 解答

2021-11-16 16:46

借管理费用 50贷进项税额转出50
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相关问题讨论
借管理费用 贷进项税额转出
2021-11-16 16:39:11
借成本费用贷进项税额转出。服表二，填写进项税额转出。
2022-02-10 14:45:10
你好，借费用 贷进项税额转出。
2021-11-16 16:37:17
如果嫌麻烦 也可以不处理吧
2015-10-19 15:05:59
你好 增值税视同销售是指企业的某项业务并没有实际销售，但是在计算增值税时视同销售，确认对应的销项税额，而进项税额转出则是因为某项业务不能抵扣进项税额，需要将已经认证的进项税转出。 1、属于自产、自用性质，不得开具增值税专用发票，但要按规定计算销项税额，按成本结转，不确认收入： 借：在建工程(非生产经用机器、设备) 贷：库存商品(成本) 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率) 2、将自产、委托加工或购买的货物用于投资： 借：长期股权投资 贷：主营业务收入/其他业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 3、将自产、委托加工、购买的货物，分配给股东或投资者： 借：应付股利 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 4、将自产、委托加工物资，用于集体福利或个人消费： 借：应付职工薪酬 贷：主营业务收入 应交税费—应交增值税(销项税额) 5、《企业会计准则讲解》应付职工薪酬处，“企业以自产产品作为非货币性福利提供给职工的，相关收入的确认、销售成本的结转和相关税费的处理，与正常商品销售相同”，视同销售并计算应交增值税： 借：营业外支出 贷：库存商品(成本) 应交税费—应交增值税(销项税额)(公允价值*增值税税率)
2022-03-13 15:14:53
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