老师，请问下我们上个月支付的货款，这个月做上个月的帐，这个月刚好收到对方的发票可以直接入借 库存商品，贷 银行存款吗

郭老师 解答

2021-11-15 15:12

要做一个暂估入库。

Anne 追问

2021-11-15 15:13

那我还是要做借：应付账款，贷：银行存款吗，下个月再做借  库存商品，贷  应付账款  这样吗？

郭老师 解答

2021-11-15 15:16

你好
可以这么做的。

Anne 追问

2021-11-15 15:17

老师你说的暂估入账是怎么做的

郭老师 解答

2021-11-15 15:18

借库存商品贷银行存款

郭老师 解答

2021-11-15 15:19

发票到了借应付账款贷库存商品，借库存商品贷应付账款。

Anne 追问

2021-11-15 15:21

那我暂估入账，是借库存商品，贷银行存款吗   下个月要做两笔分录吗？发票到了借应付账款贷库存商品，借库存商品贷应付账款。

郭老师 解答

2021-11-15 15:22

哦对的是的是这么做的。

Anne 追问

2021-11-15 15:22

刚开始你不是说不可以直接做借库存商品，贷银行存款的吗

郭老师 解答

2021-11-15 15:25

不能直接按发票做
这个是你暂估的

Anne 追问

2021-11-15 15:30

比如我支付了10万货款  借：库存商品   10万   贷  银行存款  10万，收到发票了，下个月做两笔分录是借应付账款10万  贷库存商品10万，借库存商品  10万  贷应付账款10万，这样子吗

郭老师 解答

2021-11-15 15:31

是的，是这么做的，是这么理解的，你的那种做法是直接坐到了当月，后面收到了发票，直接把发票贴到后面的凭证里面就可以啊。这种做法不正确，不对的。

Anne 追问

2021-11-15 15:34

我之前有做过这样子的，要不要分录补回来啊

郭老师 解答

2021-11-15 15:35

你之前是怎么做的，如果不是这么做的话，你红冲之前的，然后在做这个的。

Anne 追问

2021-11-15 15:37

之前支付货款都是借，库存商品，贷银行存款，然后下个月收到发票直接贴到凭证后面了，下个月就没有做分录了

郭老师 解答

2021-11-15 15:38

你好，当月的发票不允许提前做，你奔着这个一个原理啊，比如你上一个月做到这个里面，这个用你的入库单来做，然后下一个月发票到了之后，你用发票来做原始凭证。

Anne 追问

2021-11-15 15:39

嗯嗯，那之前做的怎么办啊。要补回来分录吗

郭老师 解答

2021-11-15 15:40

之前的就那样做吧，你要补的话可以补在这个月调整。