佟老师，你好，单位领导公司只给他交社保，不发工资，比如3月份社保·总共390元，个人部分130元，单位部分260元，计提及缴纳时应该怎么做账，个税申报时本期收入填写130元?个人代扣社保部分也填写130元吗

敏感的电话 追问

2021-11-14 22:32

佟老师，这个社保当月应该怎样账务处理？

王雁鸣老师 解答

2021-11-14 22:34

同学你好，这个社保当月，借：管理费用，贷：应付职工薪酬，同时，借：应付职工薪酬，贷：其他应付款-社保个人部分。

敏感的电话 追问

2021-11-14 22:48

谢谢佟老师，这个社保当月，借：管理费用260贷：应付职工薪酬-社保260，同时，借：应付职工薪酬130，贷：其他应付款-社保个人部分130金额对吗

王雁鸣老师 解答

2021-11-14 22:53

同学你好，对的，你的分录很正确。