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文老师

职称： 中级职称

2021-11-13 21:05

同学您好，
您能详细说一下吗

阿先 追问

2021-11-13 21:18

企业所得税，前三季度都符合小型微利企业标准，第四季度资产总额就超出5000万了，那我第四季度是不是不是小型微利企业？所得税是不是按25交？

文老师 解答

2021-11-13 21:43

您好，是的，是这样的

阿先 追问

2021-11-13 23:36

那我明年汇算清缴是按小型微利吗？因为我平均数是不超5000万的

文老师 解答

2021-11-14 10:34

那您四季度的时候也用平均资产的

阿先 追问

2021-11-14 19:30

那汇算清缴是不是小型微利？

文老师 解答

2021-11-14 20:51

符合条件的就是的

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你好，年度应纳税所得额不超过300万元、从业人数不超过300人、资产总额不超过5000万元 同时符合这3个条件，就属于小型微企业，有一个不符合，就不属于 利润总额490W，就不需要填写小型微利企业那张表格的
2020-04-21 10:16:56
同学您好， 您能详细说一下吗
2021-11-13 21:05:22
就是一个季度季初的资产总额+这个季度的季末资产总额，然后除以2得到这个季度的平均资产总额，然后将全年4个季度的平均资产总额相加再除以4，就得到全年平均的资产总额了。
2018-01-10 09:34:17
你好，第二季度也是这样计算啊  季度平均数=（季度期初资产总额%2B季度期末资产总额）/2
2022-01-06 10:25:42
你好，不可以，一个条件不符合，就不得按小型微利企业申报的
2019-01-14 17:23:45
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