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郭老师

职称： 初级会计师

2021-11-13 19:32

你好
小规模的可以的
每个月自己申报的不是预缴
增值税按月申报不需要预缴
不是特殊情况

欣悦 追问

2021-11-13 19:34

老师  如果分公司小规模纳税人增值税单独申报的话，是不是就不能选择企业所得税按季度汇总申报了？

郭老师 解答

2021-11-13 19:36

可以的
非独立核算
总分公司不在一个地区的可以

欣悦 追问

2021-11-13 19:39

老师  非独立核算就是子公司不做账，但是总分公司不在一个地区，分公司也可以享受15万免税增值税免税收入，然后总、分公司按照季度汇总申报企业所得税 是吗？

郭老师 解答

2021-11-13 19:43

是增值税独立核算就得做账

欣悦 追问

2021-11-13 19:46

老师   非独立核算 总分公司不在一个地区的可以享受季度企业所得税汇总申报，但是就享受不了增值税每月15万免税收入，对吗？

郭老师 解答

2021-11-13 19:52

不是的
非独立核算
不在一个地区
增值税自己做
分公司可以享受月15万免增值税
所得税需要合并到一块
合并到总公司

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相关问题讨论
对的是的，需要这么做的。
2022-03-14 14:05:35
增值税免税收入的范围主要包括：企业在实施增值税免税政策条件下，出口货物或者加工制造服务；企业开展科技活动获得的收入；企业投资者的股利收入；企业出售资产等收入；企业销售国外商品获得的外汇；企业出售限制性股票获得的投资收入；以及企业从国外获得的贷款和投资收入，等等。
2023-03-21 13:52:35
不用，企业所得税是免税那就不做营业外收入，增值税免是啥情况免？去备案免税吗？那就不做应交税费-应交增值税。
2019-01-02 17:12:11
你好，需要缴纳企业所得税
2022-03-03 16:55:50
免征企业所得税收入？ 不免所得税，这个是需要交所得税，
2019-10-09 16:25:17
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