老师，你好！今年开始查账征收，因为以前是核定征收，固定资产的发票是以老板的名字买的，提了折旧，那现在问题是能不能把今年提的折旧红冲？不在提折旧，还是说需要把以前的固定资产冲掉，把折旧全部冲掉？如何操作

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 17:14

只是把今年的折旧红冲吗？分录怎么做？虽然说提了折旧，但是每季度的固定资产折旧报表都没填内容，就是说账上有提折旧，报表没显示内容

思顿乔老师 解答

2021-11-13 17:29

之前的分录是怎么做的呢？
借：管理费用（负数）
贷：累计折旧（负数）

思顿乔老师 解答

2021-11-13 17:29

应该是把所有的折旧都冲销掉。

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 17:55

以前是核定征收，今年才开始查账征收，还要把以前几年前的冲掉？可以只冲掉今年开始查账征收时候的折旧吗？

思顿乔老师 解答

2021-11-13 18:47

假如要冲销就全部冲销

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 19:54

那全部冲销的话，固定资产也要冲销了？

思顿乔老师 解答

2021-11-13 20:03

要么就全部冲销；要么就是依旧计提折旧

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 20:06

那关键是以前是核定征收，现在是查账征收，以前的折旧也必须冲掉？不能单独冲掉现在查账征收时候提的折旧？固定资产怎么处理

思顿乔老师 解答

2021-11-13 20:06

与什么征收没有关系，与该发票是否开具公司抬头有关。

思顿乔老师 解答

2021-11-13 20:07

就好比说，您之前短头发，现在长头发。但是您还是您。

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 20:10

那我可以继续计提，然后汇算清缴的时候调增可以吗？因为之前的季报固定资产折旧那张报表没填数据，怎么操作

思顿乔老师 解答

2021-11-13 20:11

您好，是可以的。谢谢。因为之前的季报固定资产折旧那张报表没填数据，怎么操作，那张表不需要填写的

思顿乔老师 解答

2021-11-13 20:11

那是加速折旧的，贵司采用平均年限法