老师，今年开始查账征收，因为以前是核定征收，固定资产的发票是以老板的名字买的，提了折旧，那现在问题是能不能把今年提的折旧红冲？不在提折旧，还是说需要把以前的固定资产冲掉，把折旧全部冲掉？

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 11:23

怎么做分录？折旧只是冲掉今年的吗？还是以前的也要一起冲掉？主要是以前是核定征收

悠然老师01 解答

2021-11-13 11:25

折旧冲今年的就可以

悠然老师01 解答

2021-11-13 11:26

借:固定资产清理
累计折旧
贷:固定资产
借:资产处置损益
贷:固定资产清理
所得税调整资产处置损益

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 12:00

除了固定资产和累计折旧科目，其他科目都没有，今年查账征收，所以今年的季度报表上的固定资产折旧这张报表一直是空白的，没填内容，也要用这些科目吗？

悠然老师01 解答

2021-11-13 12:06

没填就不需要了，把报表上这部分直接去掉

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 13:24

怎么直接去掉？分录怎么做？

悠然老师01 解答

2021-11-13 13:31

只调表不调账就可以了

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 13:42

如何调表？怎么操作？那账上的折旧没提完怎么办？不管挂着账？

悠然老师01 解答

2021-11-13 13:44

资产负债表不体现固定资产，利润表把折旧调减就可以

寒冷的蛋挞 追问

2021-11-13 13:52

固定资产和累计折旧这两个科目不是都在资产负债表吗？你说的还是没懂

悠然老师01 解答

2021-11-13 14:34

计提折旧计入费用的啊