为什么没有回答问题？

*･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 追问

2017-01-24 20:46

老师，不对的只是税额，我的问题是开出发票和收到金额是对上的，那么应收账款应该是平的对吧，可是以为成本的贷方也做的应收账款，所以应收账款账就不平了

王雁鸣老师 解答

2017-01-24 11:49

您好，不好意思，过年了老师都休假了，您有什么问题，我看看能回答吗？

王雁鸣老师 解答

2017-01-24 13:45

您好，建安企业，在开出发票时做 借-应收账款-xx项目100000 贷-销项税11000 工程结算-xx项目89000 收到成本发票时做 借 工程施工-合同成本-xx项目-材料费50000 进项税-8500 贷 应付收账款-xx项目41500 收到工程款时 借 银行存款100000 贷 应收账款-xx项目100000 这样做不对。 
应该是建安企业，在开出发票时做 借-应收账款-xx项目100000 贷-销项税9909.91， 工程结算-xx项目90090.09。 收到成本发票时做 借 工程施工-合同成本-xx项目-材料费50000， 进项税 ，8500 贷 应付账款-xx项目58500 收到工程款时 借 银行存款100000 贷 应收账款-xx项目100000 。

王雁鸣老师 解答

2017-01-24 22:47

您好，开出发票是对的，成本的贷方是应付账款。