老师，请问12月份的财务报表和年度财务报表是一样数据吗？谢谢！

安好 追问

2021-11-12 14:21

我现在看一个年度报表，根据12月份余额汇总表，其他数据一致，但预收和应付账款怎么都对不上？

邹老师 解答

2021-11-12 14:22

你好，对不上就需要去查明其中原因才是的 

安好 追问

2021-11-12 14:22

同时这个重分类查了明细账

邹老师 解答

2021-11-12 14:23

你好，对不上就需要去查明其中原因才是的 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

安好 追问

2021-11-12 14:24

不知道从哪里查入手？

邹老师 解答

2021-11-12 14:25

你好，从对不上的地方开始，查明其中的原因
12月份的财务报表，和年度财务报表应当一致的 

安好 追问

2021-11-12 15:51

老师，请问预付账款明细账只有，借方，贷方，和余额(贷)，请问我怎样取值？谢谢

邹老师 解答

2021-11-12 15:51

你好，报表的取数公式是
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
  应收账款＝“应收账款”明细期末借方余额＋“预收账款”明细期末借方余额－“坏账准备”
  预收款项＝“预收账款”明细期末贷方余额＋“应收账款”明细期末贷方余额
  预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）

安好 追问

2021-11-12 16:16

老师，请问我查明细账应付账款贷方金额为180000元，预付账款明细账借方为0元，但资产负债表数据应付账款200000元，预付账款为20000元

安好 追问

2021-11-12 16:17

都是余额

邹老师 解答

2021-11-12 16:18

你好，应付账款贷方金额为180000元
是不是应付账款科目，有贷方明细20万，借方明细2万啊 

安好 追问

2021-11-12 16:22

这种情况是

邹老师 解答

2021-11-12 16:23

你好，有贷方明细20万，借方明细2万
那资产负债表就是应付20万，预付2万啊
应付账款＝“应付账款”明细期末贷方余额＋“预付账款”明细期末贷方余额
 预付款项＝“预付账款”明细期末借方余额＋“应付账款”明细期末借方余额（如有坏账准备要减去相应的坏账准备）