老师，建筑单位，一个项目开出去发票150万，确认了收入，但是成本票都还没有收到，老板说下季度能收到，这个成本要先暂估一下，暂估成本的具体分录是怎么做呀？借贷方具体是？收到成本票后又要怎么做分录呢，请老师详细帮我写一下借贷分录，谢谢。

朴老师 解答

2021-11-12 12:52

收到发票之后

借工程施工负数
贷应付账款暂估负数
然后再按照发票做正数的分录

谭玲莉 追问

2021-11-12 13:17

借：工程施工还是没做到成本里啊，所得税不还是要交么？直接借：主营业务成本，不行，是吧？

朴老师 解答

2021-11-12 13:18

同学你好
对的
要通过工程施工

谭玲莉 追问

2021-11-12 14:23

先做工程施工，然后转到主营业务成本么

朴老师 解答

2021-11-12 14:32

对的

这样操作就可以的

谭玲莉 追问

2021-11-12 14:34

老师，我现在暂估成本了，只要在明年所得税汇算清缴前拿到发票就可以，是吧？

朴老师 解答

2021-11-12 14:40

同学你好
对的
是这样的