老师好，甲在1月份转了100元给A公司 ，A公司挂账100元。6月份A公司确认收入100元。11月份甲到A公司要求开票100元，A公司开了100元发票，因会计失误，为跟税务系统开票收入一致，做账：借：应收100，贷：主营业务收入100，12月发现了问题，该怎么做？

没落的贵族 追问

2021-11-12 11:01

哦，已做了增值税。问题是甲11月来开票，A公司会计又挂了一笔应收，12月份怎么补救？

meizi老师 解答

2021-11-12 11:03

你好；      那你之前6月做了无票收入报税了嘛 。  你12月开票 的时候 先去红冲你的无票收入分录处理   

没落的贵族 追问

2021-11-12 11:09

6月份做了无票收入报税了，报税时候填入“未开票收入”。老师的意思是红冲了6月份的分录，那11月份的分录也要红冲吗？具体该怎么做呀

meizi老师 解答

2021-11-12 11:10

 你好； 是的。 不然你收入就多报了 。       借应收账款 -100贷主营业务收入 负数； 应交税费-应交增值税负数 ； 然后  开票  借应收账款 贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税 

没落的贵族 追问

2021-11-12 11:18

第一个分录是红冲11月份的对吧；第二个分录没理解，“开票”是填在摘要那吗？为什么是借：应收100，贷：收入 和税，这不是跟11月份做的那个错账是一样的吗

meizi老师 解答

2021-11-12 11:19

 你好        开票后   写 补开某月某业务的发票 ；    你开票也得做收入做税费的 ；     先去红冲之前的无票收入分录  ；  对于你开票当月 一正一负是不影响的。 因为你报税是之前就报过了 

没落的贵族 追问

2021-11-12 11:33

发票已经在11月份开过了，12月份怎么开票呀

没落的贵族 追问

2021-11-12 11:34

而且11月份开票的对应的是6月份已经报过税的“未开票收入”

meizi老师 解答

2021-11-12 11:38

你好；    你开过了   就别去重复开票了；   你不是上面说的根据要求开了100元发票出去吗 。怎么12月又要开票 了 ？    

没落的贵族 追问

2021-11-12 11:52

是的，假设增值税是10元。6月确认为未开票收入90元，11月开了发票100元，多确认了90元的收入。12月份做账 借：应收账款 -100贷主营业务收入 -90； 应交税费-应交增值税 -10，摘要为“调整11月#号凭证”。但是我11月份开了发票，对于这张发票我该怎么处理？开负数发票吗

meizi老师 解答

2021-11-12 12:03

你好10月做了   90的收入报了10的增值税    做了无票收入  ； 11月开票   把你无票收入红冲了  然后按开票处理一遍。 你11月一正一负 先红冲在开票 金额不变。 那么不影响你11月的  税费的呀 ；   12月你  做账  你做啥账 ？ 你正常不是应该11月开票 11月做账吗？  

没落的贵族 追问

2021-11-12 12:09

那这样吧老师，11月改成8月，8月开了发票也做错帐，12月做账，先红冲8月的账，对于这8月份的发票怎么处理？麻烦老师了，给小红心

meizi老师 解答

2021-11-12 12:12

你好；   ；你开票做账错误了  就去调整错误分录   ； 去红冲了在做正确就行了。