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送心意

meizi老师

职称： 中级会计师

2021-11-11 10:01

你好；     借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税-  进项税转出；应交税费 - 城建税-教育费附加 - 地方教育费附加  ；应交税费-应交企业所得税      ； 缴纳 借  应交税费-未交增值税；应交税费 - 城建税-教育费附加 - 地方教育费附加  ；应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。 把进项税转出结转下 

微信用户 追问

2021-11-11 10:20

成本那个怎么调因为成本也不能用

微信用户 追问

2021-11-11 10:22

税费是不是还得补计提一下

微信用户 追问

2021-11-11 10:23

进项税额转出应该是借进项税额转出贷跟进项税额吧要不要账也不平把

meizi老师 解答

2021-11-11 10:29

你好；     税费给你计提了哈。 进项税转出自己做下结转。 比如  
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税


借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税

微信用户 追问

2021-11-11 10:32

老师成本怎么弄，如果把结转的成本冲回去库存就会多出很多

meizi老师 解答

2021-11-11 10:33

 你好；  成本部分不会做主营业务成本了。  而是   把进项税转出 计入利润分配去； 。       你这个 成本是真实发生的吗？  只是因为发票不对要转出  调增企业所得税把2 

微信用户 追问

2021-11-11 10:33

如果不冲掉结转的成本，就生不成所得税

meizi老师 解答

2021-11-11 10:36

你好；   你调增 成本。 汇算表调增 就会增加应纳税所得额的 ； 而不是说 你真实发生的成本  因为发票 不对就去红冲了。这个也不合理的。账上不动 。  汇算表调增   

微信用户 追问

2021-11-11 10:39

好的谢谢

meizi老师 解答

2021-11-11 10:39

没事的； 希望能帮到你   

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你好，是需要的，进项税额转出会增加我们应交税增值税的金额，比如没转前我们应交增值税是100，那么我们是以100为基数来计算附加税的，如果转出20万，那么应交增值税是120，就应是以120为基数来计算附加税的
2020-03-31 10:03:34
您好，进项税额转出分录，借：主营业务成本等科目，贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出。补缴了增值税和附加税分录，借；应交税费-未交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。
2019-01-12 14:38:19
你好；     借利润分配-未分配利润贷应交税费-应交增值税-  进项税转出；应交税费 - 城建税-教育费附加 - 地方教育费附加  ；应交税费-应交企业所得税      ； 缴纳 借  应交税费-未交增值税；应交税费 - 城建税-教育费附加 - 地方教育费附加  ；应交税费-应交企业所得税 贷银行存款。 把进项税转出结转下 
2021-11-11 10:01:01
同学 你好 进项税额转出，是需要补交增值税，还有附加税
2018-12-17 15:22:32
不一定都需要补缴。进项税额转出一般是指企业在完成了应税销售行为后，可以把自身所得税税款中的进项税额转到下一期销售税率销售应纳税额中，以减少本期纳税负担。大体上，进项税额转出免交增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但也可以在符合条件的情况下补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。例如，企业把自身所得税税款的进项税额转出到未来12个月的销售税率销售应纳税额中，即可免交期间的增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费，但如果企业进行了过度转出或把自身所得税税款的进项税额转出到超过12个月的未来销售应纳税额中，就要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。所以，企业在把自身所得税税款的进项税额转出到未来销售应纳税额中时，需要根据税法规定，根据自身实际情况确定是否要补缴增值税、城建税、教育附加费和地方教育附加费。此外，企业在完成了进项税额转出后也可以把转出的进项税额进行退税，以获取税收优惠。
2023-03-12 18:57:34
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