如果突然发现十二月份有一笔账户结息忘记做进帐了，怎么办？

pepper 追问

2017-01-21 16:56

可是，不是说汇算清缴之前可以调整吗？那如果我反结帐，把这笔做进去，来年可以去税务局重新申报12份的吗？或者直接在汇算清缴时重新整好可以吗

pepper 追问

2017-01-21 17:21

如果不反结账，编制余额调节表，那么审计会不会不通过，还有调整12月报表？可是都已经申报过季度报表了。怎么调整？是为了汇算清缴调整吗？

笑笑老师 解答

2017-01-21 16:28

您好，要做银行余额调节表，12月底的时候要把这几笔做到调节表里面 
然后一年账务处理的时候做成以前年度损益调整 
然后还要调12月31日的资产负债表。跨年的账务处理很麻烦！

笑笑老师 解答

2017-01-21 16:43

您好，这个说明你们财务平时不对账。银行存款日记跟对账单都对不上了，当时就应该进行处理了。现在只能进行账务调整了。这今年调就可以了。报表都报出了。

笑笑老师 解答

2017-01-21 17:02

您好，反结账再去修改报表也是可以的。不知道您当地税务机关对此有无特别要求，一般修改申报的报表要申请的。愿意的话也是可以这样处理的。

笑笑老师 解答

2017-01-21 17:24

您好，刚才已经说了，要么反结账，补录，重新编报表，修改申报的报表。要么就做以前年度损益调整。