有个企业要补缴去年所得税增值税附加税怎么做分录 去年是小规模，今年是一般纳税人 查账是到今年4月份

陆 追问

2021-11-10 14:50

税务 稽查

郭老师 解答

2021-11-10 14:52

你好，是你们少做了收入吗？如果是的话，借银行存款或者是应收账款
贷以前年度损益调整
应交税费应交增值税销项
借应交税费应交增值税销项
贷应交税费查补税款
借应交税费查补税款贷银行存款
借以前年度损益调整贷应交税费，企业所得税附加税，
借应交税费企业所得税附加税，贷银行存款。

陆 追问

2021-11-10 14:55

还要把收入做进去吗
钱已经全部交掉了

郭老师 解答

2021-11-10 14:58

哦对的是的，需要做的做的是以前年度损益调整，第一个分录就是。