公司这个月刚把账目从代理记账那里拿回来，发现代理记账公司根本没有把去年的银行收入和社保支出记到账上。做一月账务时，是否可以把社保费一次计入管理费用？所有收入一次冲掉应收账款？这样做有什么不好的后果吗？

吴月柳

职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作

2017-01-22 15:24

老师好，这个账户是基本账户，去年所有社保费用都未做帐，支付的货款直接记入的应付款，收入记得应收。这些都没体现在银行账上。用以前年度损益调整，怎么做分录。请老师指导，谢谢。

青柠 追问

2017-01-22 16:26

那银行的收入和付款，直接冲减应收应付，分录借：银行存款、贷：应收账款，是这样做吗？

吴月柳解答

2017-01-21 02:39

你好，这个账户是基本户吗？是所有没记账上还是只有去年的没做？如果是基本户需要补做，用以前年度损益调整科目做

吴月柳解答

2017-01-22 16:17

费用支出，借：以前年度损益调整贷：银行存款，借：利润分配 -未分配利润贷：以前年度损益调整

吴月柳解答

2017-01-22 17:21

是的

精选问题

甲股票当前的市场价格是40元，最近一期每股收益2元问

A 内在市盈率=每股市价0/每股收益1=40/［2×（1%2B5%）］=19.05。【提示】由于本题没有给出股利支付率和股权资本成本，直接用原始公式计算即可，需要注意的是，本题计算的是内在市盈率，这里除以的是未来第1年的每股收益。答
老师，不太明白两笔一般借款算资本化率问

就是时间加权不太懂答
老师请问新开的公司还没有业务产生，这时候有其他问

挂其他应付款吗？那一来一去基本户只有这个业务会不会被税务查啊？答
老师好！请问系统中报废原来的纸质发票有必要留存问

你好，需要的需要留存好了。你说的这些是空白的吗？空白的，你得先作废了。答
老师，请问专票备注栏写错，可以用于抵扣吗？不退回开问

你好，这个影响业务吗？不影响的，没关系。答

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