送心意

meizi老师

职称中级会计师

2021-11-09 11:24

你好;   你这个 是要结转  进项税转出分录吗 ?  你这个业务描述下 我好判断 

一缕清风 追问

2021-11-09 11:25

表达有误,销项税额转出,是这样做分录吗? (销-进)的金额 借:应交税费应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税务-未交增值税

meizi老师 解答

2021-11-09 11:29

你好 ;   
结转进项税转出时
借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税


2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录:
借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 6. 次月缴纳:缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款。

一缕清风 追问

2021-11-09 11:30

嗯,现在有政策进项可以加计扣除10%,那这10%的部分,做到营业外收入吗

meizi老师 解答

2021-11-09 11:33

你好; 是的。计入营业外收入或者其他收益   

一缕清风 追问

2021-11-09 11:51

好的,谢谢老师

meizi老师 解答

2021-11-09 11:56

没事的;希望能帮到你; 满意请给予评价  

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你好,未交增值税转出是 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 如果是多交增值税 借:应交税费-未交增值 贷:应交税费-应交增值税-转出多缴增值税
2020-02-18 23:11:26
你好,应交税费-应交增值税-转出未交增值税余额是不需要结平的
2018-02-02 11:53:16
你好,月末转出未交增值税,即本月销项税额大于进项税额,要缴纳增值税;月末转出多交增值税,即本月销项税额小于进项税额
2020-07-27 23:17:01
个人建议还是按上面的多步骤进行结转至应交税费-应交增值税(转出未交增值税),再由应交税费-应交增值税(转出未交增值税)结转至应交税费——未交增值税。注意如果月末进项税额大于销项税额时,是不需要进行结转增值税的,不做任何账务处理。
2017-07-10 13:07:11
你好 ;  那你可以增加 三级科目的。  你们系统加不了吗  
2021-10-29 09:53:30
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