无票收入怎么做会计分录呢

笑笑老师

职称：中级会计师,税务师,经济师

2017-01-19 20:05

老师，我们公司是12月有未开票收入，我想问这些收入还用开票吗。如果用的话，开票日期不就是1月了吗。不就影响1月的收入了吗

小可爱追问

2017-01-19 20:15

老师，是不是如果开票的话，要把之前的分录冲销，在做一遍。之前结转的成本也要冲销，重新做一遍

小可爱追问

2017-01-19 20:33

哦，明白了。但是老师税控系统怎么冲减无票收入。冲红我会做，就是冲减原来的发票。这个之前没有开过票，如何冲减。麻烦了

笑笑老师解答

2017-01-19 20:02

您好，跟一般的营业收入一样做账的。

笑笑老师解答

2017-01-19 20:12

您好，交了税可以不用再开票了。不然核算还很麻烦。

笑笑老师解答

2017-01-19 20:18

您好，基本上是这样处理了。
无票收入入账前，应确认清楚，对方是否在今后会要发票，确认需要发票的话可以留到开票后再做收入，避免进行调整。当然，确实有已经入账的不需开票收入后来需要开票时，可以先冲销入账时的记账凭证，再开票重做收入，成本不用处理。但是，税控系统内要做适当调整，冲减无票收入，增加开票收入。

笑笑老师解答

2017-01-19 20:36

您好
这个问题应该先与专管员联系一下，告诉他要冲回上月不开票收入，本月重新开票。增值税申报的一表中不开票收入用负数，开票数按实开的金额申报。