年底利润怎么结转？分录怎么写

柯兰^O^ 追问

2017-01-19 13:35

再问下，如果有盈利是一定要计提盈余公积吗？

柯兰^O^ 追问

2017-01-19 13:37

还有未分配结转后，科目余额应该为0吧？

柯兰^O^ 追问

2017-01-19 14:03

那比如盈利1000，计提100，余900转未分配利润是吧？

笑笑老师 解答

2017-01-19 13:03

您好， 
先将相关的收入和成本、费用结转到本年利润科目。 
 
结转收入 
 
借 主营业务收入 
 其他业务收入 
 营业外收入 
贷 本年利润 
 
结转成本费用 
 
借 本年利润 
贷 主营业务成本 
   税金及附加 
 其他业务支出 
 营业外支出 
 管理费用 
 营业费用 
 财务费用 
  
然后根据本年利润科目的余额状况结转未分配利润，如果本年利润余额在贷方，则本年盈利，分录为 
借 本年利润 
贷 利润分配-未分配利润 
如果亏损，做相反的处理。

笑笑老师 解答

2017-01-19 13:22

您好，不客气，希望对您有所帮助 。

笑笑老师 解答

2017-01-19 13:41

您好，要提取法定盈余公积 
最终转入利润分配－未分配利润，有余额

笑笑老师 解答

2017-01-19 14:06

您好 
计提: 
借:利润分配-提取法定盈余公积 
贷:盈余公积-法定盈余公积 
结转: 
 
借:利润分配-未分配利润 
贷:利润分配-提取法定盈余公积 
也可以简化为: 
借:利润分配-未分配利润 
贷:盈余公积-法定盈余公积