以前年度实收资认缴做成实缴了，您说可以冲回，那么工商年报怎么办，有没有影响，工商上会查账吗？

平淡 追问

2021-11-05 17:49

我平时是用现金增加来冲减其他应收款，这个怎么冲减呢

平淡 追问

2021-11-05 17:52

当时是做的借其他应收款200万，贷实收资本200，冲回时全额冲减吗？

蒋飞老师 解答

2021-11-05 18:46

对，全额冲减就可以了
借其他应收款-200万，
贷实收资本-200

平淡 追问

2021-11-05 18:48

那我平时用现金的增加来冲减其他应收款的怎么处理呢？

蒋飞老师 解答

2021-11-05 19:34

也可以做反方向冲减分录。

平淡 追问

2021-11-05 20:54

其他应收款和实收资本已经全额对冲了，那么其他应收款和现金再怎么对冲呢

蒋飞老师 解答

2021-11-05 21:16

你平时是怎么做的分录呢（我平时是用现金增加来冲减其他应收款）

平淡 追问

2021-11-05 21:24

每次增加现金，同时减少其他应收款借现金10万，贷其他应收款10万，共做了4笔，冲减了其他应收款40万

蒋飞老师 解答

2021-11-05 22:05

如果是这样，那就等于实缴40万（收现金时，增加实收资本，记入贷方），那就不用冲减了。

蒋飞老师 解答

2021-11-05 22:08

实际汇总分录是：
借其他应收款40
贷实收资本40

借库存现金40
贷其他应收款40

然后做冲减分录：
借其他应收款-160（200-40=160）
贷实收资本-160

（以这一回答为准）

平淡 追问

2021-11-05 22:13

那就不全额红字冲实收资本了，按老师说的这样做，谢谢老师

平淡 追问

2021-11-05 22:15

为什么有的老师说跨年冲实收资本，工商年报上实收资本变了，人家会查，所以跨年不能冲实收资本？

蒋飞老师 解答

2021-11-06 00:31

更正错误账，没有影响的