在新的规定下动产和不动产的的税是可以抵扣的是吗，那这道题的答案是2367万元吗?还有扣除被替换部分的账面价值，跟它被处置收入无关是吗?

梵一老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2017-01-18 14:24

老师因为这道题问的是改造后的入账价值:被替换旧电梯账面价值是200万元，但是后面买了收入40万元，是否考虑40万元.

杨萍追问

2017-01-18 14:37

谢谢老师了

梵一老师解答

2017-01-18 13:52

你好，你这个题是以前的老题了，早2016.5.1之前属于营业税范畴，购进新电梯需要进项税转出计入在建工程，但是现在可以抵扣进项了要不含税收入换算成不含税。被替换部分的收入与处置收入无关，因为在处置旧电梯的时候是转入在建工程同时计入营业外支出了。

梵一老师解答

2017-01-18 14:27

不考虑，因为旧电梯这个地方转入在建工程贷方了同事借计入了营业外支出影响了损益了后面在在背这个卖了的时候借：银行存款/往来科目贷：收入

梵一老师解答

2017-01-18 14:39

不客气，祝你学习愉快！！！！

精选问题

老师，我们是卖电梯和安装电梯的，安装的时候包工包问

那个计入劳务成本-材料费答
我公司是来料加工企业，以前开具的发票商品名称是：问

你好，仍然是劳务*加工费答
老师，小规模，旅游行业，这个征收率是按1%来算对吧！开问

是的，就是那样子的哈答
你好。公司有跨境电商俄罗斯的OZON ，这在哪里报问

报税分两地：中国境内：在山东电子税务局申报增值税（出口免税 / 征税）、企业所得税、印花税等，11 月业务在 12 月征期内补报，需先完成跨境应税行为免税备案，留存报关单、销售数据等资料。俄罗斯境内：找俄罗斯税务代表办理 INN 税号，通过俄联邦税务局系统申报 VAT、关税；Ozon 部分订单平台会代扣 VAT，需核对代扣凭证，未代扣部分由税务代表申报缴税。答
老师，先发货的，增值税和所得税都要确认收入？问

您好，是的，做无票收入答

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