老师,这道题应该怎么做呢

陆
于2021-11-03 16:15 发布 3031次浏览

- 送心意
安娜老师
职称: 中级会计师
2021-11-03 16:36
1、应交增值税=55/1.01*1%=0.54万;
借:银行存款/应收账款等 55万
贷:主营业务收入54.46万
应交税费-应交增值税0.54万
2、城市维护建设税=0.54*7%=0.04万(市区)
3、教育费附加=0.54*3%=0.02万
4、地方教育费附加=0.54*2%=0.01万
5、印花税=55/1.01*0.03%=0.02万
借:税金及附加0.09万
贷:应交税费-城市维护建设税0.04
-教育费附加0.02
-地方教育费附加0.01
-印花税0.02
6、企业所得税应纳税所得额=55/1.01-40-6-0.5-0.4-0.8-(0.04+0.02+0.01+0.02)=6.67万
预缴企业所得税=6.67*2.5%=0.17万
借:所得税费用0.17万
贷:应交税费-应交企业所得税0.17万
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第一题错误,第二题正确。
自2012年7月1日起,以购进农产品为原料生产销售液体乳及乳制品、酒及酒精、植物油的增值税一般纳税人,纳入农产品增值税进项税额核定扣除试点范围,其购进农产品无论是否用于生产上述产品,增值税进项税额均按照《农产品增值税进项税额核定扣除试点实施办法》(附件1)的规定抵扣。
按照现行政策规定,一般纳税人提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务销售额占全部销售额的比重超过50%的,可按规定适用加计抵减政策。《公告》明确,参与计算适用加计抵减政策的“销售额”,包括纳税申报销售额、稽查查补销售额、纳税评估调整销售额。同时明确,稽查查补销售额和纳税评估调整销售额,计入查补或评估调整当期销售额确定适用加计抵减政策;适用增值税差额征收政策的,以差额后的销售额确定适用加计抵减政策。
2022-02-25 11:21:26
调整后的净利润是
1000-(300-240)+(300-40)/5*3/12=953
投资收益953*0.3=285.9
2022-03-29 14:21:37
【正确答案:D】
甲公司2×16年因上述事项计入管理费用的金额=(280×20-160×20)÷10+20×4 =320(万元)。
2022-04-05 09:35:47
同学你好
材料 成本差异率=(4000加50000)/(250000加上425000)*100%
期末结存材料的实际成本=(250000加上425000减100000)*(1加材料成本差异率)
2022-03-14 15:07:28
2016年借坏账准备20000
贷应收账款20000
2022-02-21 14:12:22
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