老板这个月就要分红。 2021年的分红 净利润很多 但是2021年头，收了被投资公司的分红款，冲了未分配利润 导致现在账面未分配利润余额很少， 用净利润计算的分红金额，超过了未分配利润的余额 请问，是我2021年头，收到被投资公司的分红款 科目入错了吗？ 需要调整那个年头的凭证吗？

牙牙牙 追问

2021-11-03 14:28

收到分红款后，投资公司，又连续分红
做了一笔借利润分配，贷应付股利
把收进来的分红，分出去了

Helen老师 解答

2021-11-03 14:30

收到分红后 借应收股利  贷 投资收益，不冲未分配利润，分配时冲销未分配利润

牙牙牙 追问

2021-11-03 14:33

那收到被投资公司分红，有银行进来的。怎么是借应收股利

牙牙牙 追问

2021-11-03 14:34

收到分红后，没充未分配利润
是在投资公司，又再次合并分红时，冲了未分配利润
借：利润分配-未分配利润 贷 应付股利

牙牙牙 追问

2021-11-03 14:35

并且在做了这笔之后，发现我的未分配利润，成了借方。
这就意味着亏了
对吧
但实际上2020年我是盈利的，2021年，我也是盈利的

Helen老师 解答

2021-11-03 15:21

 分配利润额不能超过未分配利润金额