老师，就是你看第二步分录，就是没有暂估入库，直接做分录做成借：原材料 贷：预付账款安含税的走了，前边咨询老师说先不用管到时候收到发票全部冲红做正确分录，我想问的是冲红的时候我怎么写 借：预付账款 贷：原材料 吗？

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 10:14

老师正常暂估入库
借：原材料  贷：应付账款-应付暂估款
到时候收到发票冲红我是不是这样做
借：原材料负数
贷：贷：应付账款-应付暂估款负数

辜老师 解答

2021-11-03 10:15

是的，是这样进行反冲的

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 10:59

老师我们是小企业会计准则，我做分录要用发出商品这个科目发现没有，为什么？

辜老师 解答

2021-11-03 11:04

你可以新增这个科目的

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 11:08

关键是新增了怎么应用，我是把货物已经发出，没有开发票也没收到货款，应该做分录   借：发出商品  贷：库存商品

辜老师 解答

2021-11-03 11:09

是的，是这样账务处理的

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 11:13

是呀，现在问题是我做账发现会计科目里边没有发出商品，我就是挂到库存商品下级明细科目里边的话，就没法做成借：发出商品   贷：库存商品

辜老师 解答

2021-11-03 11:19

你可以新增这个会计科目的啊