老师，请问下，代理充值货款到公司的有赞平台账户，充值后不是一次性提货的，是想什么时候提什么时候提，陆陆续续提货，假设充值了780，然后平台返利给代理的推介人50元，这两笔分录怎么写呢？

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 09:11

老师，你昨天说可以直接冲预收账款。我想问下直接冲预收要做分录吗？还是直接减去返利金额，做这个分录。借  其他货币资金  贷  预收账款 

朴老师 解答

2021-11-03 09:17

你确认收入的时候才冲预收的

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 09:21

老师，那冲销的时候具体分录怎么做啊？

朴老师 解答

2021-11-03 09:27

同学你好
借预收账款

贷主营业务收入

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 09:30

同学你好 借银行780 贷预收账款780 借销售费用50 贷银行存款50
那这个分录还做吗？

朴老师 解答

2021-11-03 09:38

同学你好
做的
我刚给你写的三个分录都要做

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 09:44

老师，那50块钱都进了费用  该怎么冲销预收？

朴老师 解答

2021-11-03 09:50

预收是做收入的时候才冲的

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 10:01

借销售费用50
贷银行存款50
那我不太明白这个分录为什么要做呢？

朴老师 解答

2021-11-03 10:06

同学你好
这个就是你付出去的费用

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 10:11

老师   这个是780里面拿出50去发给推介人的，昨天你不是说可以直接从预收里面减去吗    如果这里计入了 销售费用的话   那确认收入做预收的时候  怎么做分录抵消呢？

朴老师 解答

2021-11-03 10:15

同学你好
我没这么说吧
这个是你付出去的费用
不冲减预收

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 10:26

老师  之前你说了可以冲减预收啊

朴老师 解答

2021-11-03 10:30

同学你好
我的意思是做收入的时候冲

不是冲预收

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 10:41

做收入的时候怎么冲呢？怎么做分录？

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 10:43

老师，昨天你不是说不用计入销售费用吗？

朴老师 解答

2021-11-03 10:47

借预收账款
贷主营业务收入
贷销项
这样

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 10:51

那之前的50 做销售费用的  怎么冲销呢？

朴老师 解答

2021-11-03 11:01

借销售费用

贷银行存款
这样做

且行且珍惜^^ 追问

2021-11-03 11:15

我的意思是做收入的时候冲。老师那你之前说的可以不计入销售费用啊？

朴老师 解答

2021-11-03 11:18

你现金付出去的可以不做
直接冲减预收