老师，由于公司开始没有建账，六月开发票后七月报了收入，八月开始建账，建账后客户把货款通过公户转了过来，当时会计把这部分钱记入到预收账款，现在通过对账发现了这个问题，怎么处理呢？

遇见～～ 追问

2021-11-03 05:34

应该是：借银行存款，贷应收账款，发票在建账前已经开了，实际的分录是：借：银行存款，贷：预收账款。

遇见～～ 追问

2021-11-03 05:34

账上一直挂着预收，怎么冲下去？

东老师 解答

2021-11-03 05:36

借预收账款  贷应收账款

遇见～～ 追问

2021-11-03 05:45

没有应收，因为在建账时没有以前的记录。

东老师 解答

2021-11-03 05:47

那你得单独做一笔把之前对方付的钱做到账里面来

遇见～～ 追问

2021-11-03 05:57

对方付的钱计到预收账款了，发票在建账前开的，以后不会开了，只能再报一次收入吗？有没有其他方法？

东老师 解答

2021-11-03 06:00

你账上现金是准的吗？做一笔现金归还这笔预售款的分录

遇见～～ 追问

2021-11-03 06:03

明白了，谢谢！

东老师 解答

2021-11-03 06:04

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了