公司采购货车10万，11万卖给司机（公司买车时车厂直接把发票开给公司机动车统一销售发票 ），司机把11万打给公司，请问这是不是车辆挂靠

豆豆爱吃糖 追问

2021-11-02 12:05

那老师，司机的11万款项我们怎么处理

meizi老师 解答

2021-11-02 12:06

你好；       做固定资产清理   报税即可 ；    
卖固定资产会计分录：
将固定资产(账面价值)转入固定资产清理
借：固定资产清理
       累计折旧
       固定资产减值准备(有的话)
 贷：固定资产
发生的清理费用等
借：固定资产清理
       应交税费——应交增值税(进项税额)
 贷：银行存款
收回出售固定资产的价款、残料价值和变价收入等
收回出售固定资产的价款、税款
借：银行存款
 贷：固定资产清理
        应交税费——应交增值税(销项税额)
残料入库
借：原材料
 贷：固定资产清理
保险或过失人赔偿的处理
借：其他应收款
 贷：固定资产清理
清理净损益的处理
净损失
借：资产处置损益
 贷：固定资产清理
净收益
借：固定资产清理
 贷：资产处置损益

豆豆爱吃糖 追问

2021-11-02 12:09

老师，我知道最后固资清理，但是一开始司机付给我们的11万购车款我们应该入什么科目呢，最后应该怎么处理这个11万的款项呢

meizi老师 解答

2021-11-02 12:10

你好；   借银行存款贷其他应付款 ；  这个是个人支付买车。 而车发票开给你公司的； 实际你公司  计入固定资产折旧。  都没有支付款 现在又要变卖 做固定资产清理；      用这个其他应付款 去处理  变卖的时候做借方