老师，我们购进一批酒瓶，款已付，但是目前我们还没有收到发票我做的如下操作你看合理吗？ 1、付款时 借：预付账款-xxxxx酒瓶厂 1000 贷：银行存款 1000 2、收到货没有收到发票 借：原材料-酒瓶 1000 贷：预付账款-xxxxx酒瓶厂 1000 3、假如后边收到发票冲账 借：应交税费-应交增值税进项税 115 （1000/1.13*0.13） 贷：原材料-酒瓶 115

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-02 10:55

那你看下这下写对着吗？
2、收到货没有收到发票
借：原材料-酒瓶 885
贷：预付账款-xxxxx酒瓶厂885
3、假如后边收到发票冲账
借：应交税费-应交增值税进项税 115 （1000/1.13*0.13）
贷： 预付账款-xxxxx酒瓶厂115

荣荣老师 解答

2021-11-02 10:57

收到货的时候，
借原材料
贷应付账款应付暂估款，
然后等收到发票的时候红冲这笔暂估，
然后再做正确的分录
借原材料，
应交税费应交增值税进项税
贷预付账款。

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-02 11:02

那收到货
借：原材料   885
贷：应付账款-应付暂估款  885
就是我想问下暂估也是按不含税价格走是吧？我们走的预付款钱也都付清了，收到票以后，红冲这笔暂估。分录借：原材料   885
应交税费应交增值税进项税   115
贷：预付账款:    1000   
是这样吗

荣荣老师 解答

2021-11-02 11:15

是的，同学，这样处理是对的，暂估是按不含税价走的。

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 09:17

老师，但是上个月我把凭证做错了，填成下边这个了，而且季度申报表也报了，怎么调账。
2、收到货没有收到发票
借：原材料-酒瓶 1000
贷：预付账款-xxxxx酒瓶厂 1000
3、假如后边收到发票冲账
借：应交税费-应交增值税进项税 115 （1000/1.13*0.13）
贷：原材料-酒瓶 115

荣荣老师 解答

2021-11-03 09:22

如果申报之前发票就到了，你看一下对科目的余额是不影响的。

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 09:25

发票截止目前还没有到，账是做到9月份了，所以在季度申报表上也申报了，再重新改正凭证那申报表怎么办

荣荣老师 解答

2021-11-03 09:27

你发票没有收到，相当于就做到第二步，不用改凭证，等到发票收到之后，你把第二部凭证全额红冲了，然后再按照发票重新入账就行了。

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 09:33

我的第二步是这样做的，没有按你说暂估入账，而且金额都是含税金额，
2、收到货没有收到发票
借：原材料-酒瓶 1000
贷：预付账款-xxxxx酒瓶厂 1000
那咋弄，是等收到发票把整个全部冲红，然后按照发票金额入账

荣荣老师 解答

2021-11-03 09:34

是的，同学，这不你暂时就不用做处理了，等你什么时候收到发票啦，把这一步全额红冲啦，然后再按照正确的做一个入库就行了。

贪玩的八宝粥 追问

2021-11-03 09:36

好的，谢谢老师耐心解答

荣荣老师 解答

2021-11-03 09:37

不客气，满意请五星好评，谢谢。