企业是一般纳税人，10月发票税率误开为1%，怎么报增值税申报表

K 追问

2021-11-02 08:55

本来的税率是9%

郭老师 解答

2021-11-02 09:00

你好在9%里面填写。
发票的税额除以9%，这个填写到你的销售额里面。

K 追问

2021-11-02 09:03

好的，我这个月开发票再红冲我开票数，重新开具，下个月怎么申报

郭老师 解答

2021-11-02 09:04

第二个月的时候，填写你之前的申报的1%的销售额和税额是负数，然后再填写正确的销售额。

K 追问

2021-11-02 09:06

10月份和11月份账户处理怎么做

K 追问

2021-11-02 09:06

负数填在哪里

郭老师 解答

2021-11-02 09:07

你好
在9%的税率里面。
你之前填写到哪里了？帧数开了，负数之后填写的位置是一样的，只不过是附属销售额。

K 追问

2021-11-02 09:14

啥叫附属销售额

郭老师 解答

2021-11-02 09:14

负数
销售额，打错啦。

K 追问

2021-11-02 09:18

10月份和11月份账户处理呢

郭老师 解答

2021-11-02 09:18

借银行存款或者是应收账款贷，主营业务收入应交税费。

郭老师 解答

2021-11-02 09:19

上面的分录是十月份的
11月份
借应收账款负数贷主营业务收入、负数应交税费，负数
借应收账款贷、主营业务收入、应交税费。