去年5月份的财务账计提的增值税上比增值税申报表中少13块钱，原因是财务冲了笔收入，申报的时候没有把相应的收入扣除，导致增值税申报表多了13块钱， 现在申报表改过来了，想问如何调整去年缴纳增值税的那个凭证？请老师给予指导

Kyle 追问

2021-11-01 19:02

我是今天调整的去年5月份的纳税申报表，申报表中对应的收入和税额做了调减，

Kyle 追问

2021-11-01 19:03

现在明细账上是借方余额13块钱

悠然老师01 解答

2021-11-01 19:12

增值税多交的等本期抵扣就可以了，因为你的账是对的，相当于多交了，本期抵扣过就对了

Kyle 追问

2021-11-01 19:28

我们这个是简易计税

Kyle 追问

2021-11-01 19:28

今天是通过电子税务局更改的申报表

Kyle 追问

2021-11-01 19:29

不知道更改过申报表后是不是自动退税

悠然老师01 解答

2021-11-01 19:32

不会自动退的，等看申报表能不能带出来抵减税款，带不出来就得去大厅处理

Kyle 追问

2021-11-01 19:35

如果要是直接在今年10月份的申报表中把这13块钱的税款和收入手工填成负数，今天修改的申报表再改过来，这样处理呢？

悠然老师01 解答

2021-11-01 19:36

学员你好，这样你今年数据又对不上了

Kyle 追问

2021-11-01 19:44

财务账上收入不做冲销处理，只是在申报表中做冲销处理，这样是不是期末余额平了，也就是去年和今年的当年与申报表中的应交增值税简易计税有差，不知道这样有没有啥风险？

悠然老师01 解答

2021-11-01 19:47

这样税局会要求你写说明解释的，因为金额小，不建议这么操作

Kyle 追问

2021-11-01 19:51

那也就是说看看十月份的申报表能否自动带出来抵减税款是吗

悠然老师01 解答

2021-11-01 19:55

是的，你的理解完全正确