销售方开多了一张发票，红冲后，购货方应该如何做分录

MAGIC芳 追问

2021-11-01 14:51

认证了，也抵扣了

郭老师 解答

2021-11-01 14:52

借应付账款贷库存商品应交税费应交增值税进项转出。

MAGIC芳 追问

2021-11-01 14:59

当时做的分录是，借应交税费-应交增值税销项税额，贷，应交税费-应交增值税销项税额，应交增值税-未交增值税。不知道怎么转回来

MAGIC芳 追问

2021-11-01 15:01

做了反向分录以后，出现认证的税费，比抵扣的税额还要小。

郭老师 解答

2021-11-01 15:01

你当时做的这个分录不对，应该带销项，那里应该是个镜像吧？

MAGIC芳 追问

2021-11-01 15:03

我刚刚写错了，贷方是进项税额的

MAGIC芳 追问

2021-11-01 15:03

但是写了反向分录后，就出现认证的，比抵扣的还要小

郭老师 解答

2021-11-01 15:04

你不要做反向的，你做进项转出里面。

郭老师 解答

2021-11-01 15:04

你的进项转出也结转到这个未交增值税借应交税费应交增值税进项转出贷应交税费未交增值税。