送心意

邹老师

职称注册税务师+中级会计师

2021-11-01 14:31

你好,企业所得税=利润总额*所得税税率

紫盈 追问

2021-11-01 14:32

如果上期利润总额是负数,是不是不用交了

邹老师 解答

2021-11-01 14:33

你好,你所指的上期,是上个季度,还是上年?

紫盈 追问

2021-11-01 14:37

上个季度利润总额亏损了40万,所以准备转让股份,人家给投钱

紫盈 追问

2021-11-01 14:37

我们出让方不是要缴纳企业所得税吗

邹老师 解答

2021-11-01 14:37

你好,上个季度利润总额亏损了40万,转让股份溢价100万,这样会形成利润,需要缴纳所得税的 

紫盈 追问

2021-11-01 14:38

那怎么做账

邹老师 解答

2021-11-01 14:38

你好,股权转让的账务处理是
借:银行存款
贷:长期股权投资
投资收益 

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