有限公司，转让股份，溢价100万，怎么算企业所得税

紫盈 追问

2021-11-01 14:32

如果上期利润总额是负数，是不是不用交了

邹老师 解答

2021-11-01 14:33

你好，你所指的上期，是上个季度，还是上年？

紫盈 追问

2021-11-01 14:37

上个季度利润总额亏损了40万，所以准备转让股份，人家给投钱

紫盈 追问

2021-11-01 14:37

我们出让方不是要缴纳企业所得税吗

邹老师 解答

2021-11-01 14:37

你好，上个季度利润总额亏损了40万，转让股份溢价100万，这样会形成利润，需要缴纳所得税的 

紫盈 追问

2021-11-01 14:38

那怎么做账

邹老师 解答

2021-11-01 14:38

你好，股权转让的账务处理是
借：银行存款
贷：长期股权投资
投资收益