送心意

笑笑老师

职称中级会计师,税务师,经济师

2017-01-15 21:11

您好, 
1.第1月份会计处理 
 
借:应收账款等 
 
贷:主营业务收入  
 
应交税费——应交增值税  
 
2.第2月份会计处理 
 
借:应收账款等 
 
贷:主营业务收入  
 
应交税费——应交增值税(减免税额)  
 
3.第3月份会计处理 
 
(1)借:应收账款等 
 
贷:主营业务收入  
 
应交税费——应交增值税(减免税额)  
 
(2)第3月末,计算本季度销售收入是否达到免征增值税条件,如果达到免征增值税条件时,将有关应交增值税转入营业外收入.分录如下: 
 
借: 应交税费——应交增值税  
 
应交税费——应交增值税(减免税额) 
 
应交税费——应交增值税(减免税额) 
 
贷:营业外收入  
 
(3)季度末计算企业所得税 
借:所得税费用  
 
贷:应交税费——应纳企业所得税

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相关问题讨论
你好,就按照当季度的不含税销售额申报即可。
2021-10-05 14:38:27
你好 打开对应申报表 直接保存即可
2019-01-07 14:37:03
你好,开的是什么业务的发票?
2021-05-14 11:41:34
您的具体问题是什么?如果想学习申报的话,学堂报税实操里面有专门的课件。
2019-07-09 09:44:37
多交的在主表倒数第二行里面填写。
2019-12-17 16:31:45
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