一般纳税人和小规模纳税人当月产生的税金月末如何处理？次月缴纳又如何处理？

冰激凌瀚保德 追问

2021-11-01 08:41

不计提直接应交税费吗？余额不用为0吗？

冰激凌瀚保德 追问

2021-11-01 08:42

次月呢？怎么做账？

东老师 解答

2021-11-01 08:42

一般纳税人需要具体增值税小规模是不需要计提增值税的。

东老师 解答

2021-11-01 08:42

一般大人计提的时候这么做，借应交税费应交增值税，转出未交增值税贷应交税费-未交增值税。

东老师 解答

2021-11-01 08:43

缴纳的时候应交税费-未交增值税  贷银行存款

冰激凌瀚保德 追问

2021-11-01 09:13

那小规模是不是直接借库存，应交增值税，贷银行。次月缴纳借应交增值税，贷银行吗？

东老师 解答

2021-11-01 09:13

对，小规模直接这么做就可以。

冰激凌瀚保德 追问

2021-11-01 09:13

错了，那是销项税

东老师 解答

2021-11-01 09:14

小规模的话就直接用应交税费应交增值税就可以。

冰激凌瀚保德 追问

2021-11-01 09:14

那进项税需要计提或者结转吗？

冰激凌瀚保德 追问

2021-11-01 09:14

也是一样的吗？

东老师 解答

2021-11-01 09:14

这个计提或结转都是可以的，因为他那个一般纳税人增值税的计算方法有几种的。

冰激凌瀚保德 追问

2021-11-01 09:15

好的，谢谢老师

东老师 解答

2021-11-01 09:15

不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了。