小规模纳税人，选择差额征税，工资每月正常计提，支付工资，年底才开具差额征税发票，全额开普票，请问计提工资，发放工资，开具发票分别怎样做分录？

舒心的网络 追问

2021-10-31 23:02

劳务派遣公司

洋洋老师 解答

2021-10-31 23:30

借主营业务成本
货应付职工薪酬
借应付职工薪酬
货银行存款
借应收账款
货主营业务收入
应交税费-应交增值税

舒心的网络 追问

2021-10-31 23:52

工资部分发票怎样体现差额征税呢

洋洋老师 解答

2021-11-01 06:53

你好同学，工资全额开票0税率，差额计税，收入-成本部分就是差额

舒心的网络 追问

2021-11-01 14:14

我们这边税务局要求工资也是开5%，在申报的时候附表填写差额，这样申报

洋洋老师 解答

2021-11-01 14:21

这样你们不就没有差额了吗？全是5%，差额在哪里

舒心的网络 追问

2021-11-01 14:24

在附列资料一应税行为5%征收率扣除额计算这一栏填写扣除额，最后主表也是扣除工资社保的服务费

洋洋老师 解答

2021-11-01 19:05

那你们就是多缴了税呀！

洋洋老师 解答

2021-11-01 19:05

那还是收入减成本就是差额了。