老师，你好！我们公司是一个上市公司的加盟商，然后他们（总部）有个网上商城，我们有个网上商场账户，所有的材料都是在里面统一采购的，然后直接扣款的。那有时候总部要求我们多存款进去，这样会有返款，相当返利的一种形式。如果总部返利到我们商城这个账户，我们怎么做分录啊？比如一次存20万，可以返利1万这样的。这1万怎么做会计分录呢？

秋茴 追问

2021-10-31 23:16

老师，是这样的，首先我们存入商城账户的款项是这样做分录的，借：预付账款-总部商城账户 ，贷：银行存款。然后假如总部返利时，直接在我们商场账户体现的，就有一笔虚拟入账的，然后这个商城账户的钱就变多了。我们是看不到钱的。相当是我原来存入20万的预付账款，账户就变成是21万的预付账款。

QQ老师 解答

2021-11-01 08:14

你好，这样的话，这1万计入营业外收入。

秋茴 追问

2021-11-01 10:08

因为钱进了那个钱在商城的这个账户里，就是相当我多预付了一万，如果收一万，我是这样做分录：预付账款-商场账户1万，贷：营业外收入1万。（目前我用其他业务收入-补贴/返利），我们内账的。这样可以吗？

QQ老师 解答

2021-11-01 10:16

你好！内账可以按你们自己的方式处理，